Donar en vida o dejar en herencia: qué sale más barato
Por Redacción de Guía de herencias. Actualizado el
En resumen
Para dinero, en las comunidades que bonifican el 99 % las donaciones entre padres e hijos, donar en vida y heredar cuestan casi lo mismo. Para una vivienda, heredar suele salir más barato: la herencia no paga IRPF por la revalorización ("plusvalía del muerto"), mientras que si la donas, tú pagas IRPF por la ganancia. Fuera de esas comunidades, la herencia tiene más reducciones que la donación.
Contenido de esta guía
Es la pregunta de muchos padres: ¿le doy ahora el piso o el dinero a mi hijo, o que lo herede? La respuesta depende de qué se transmite y de la comunidad.
Las diferencias en impuestos
| Impuesto | Donar en vida | Dejar en herencia |
|---|---|---|
| Para quien recibe | Impuesto de donaciones | Impuesto de sucesiones |
| Reducciones por parentesco | Pocas (casi nunca estatales) | Sí, y muy mejoradas en muchas comunidades |
| IRPF del que da | Sí, si hay ganancia (inmuebles, acciones, fondos) | No: la revalorización hasta la muerte no tributa |
| Plusvalía municipal (inmuebles) | Sí, la paga quien recibe | Sí, la pagan los herederos |
| Plazo para declarar | 30 días hábiles | 6 meses |
Si es dinero
El dinero no genera IRPF al donarlo. Todo depende del impuesto de donaciones de tu comunidad:
- Comunidades con 99 % o 100 % de bonificación entre padres e hijos (Andalucía, Madrid, Comunidad Valenciana, Murcia, La Rioja, Castilla y León, Canarias, Cantabria, Baleares): donar es casi gratis, siempre que se cumplan los requisitos, como la escritura pública y la transferencia bancaria.
- Resto: suele salir más caro donar que heredar, porque la herencia tiene más reducciones.
Si es una vivienda
Aquí está la diferencia grande. Ejemplo: una madre compró un piso por 100.000 € y hoy vale 250.000 €.
- Si lo dona: la madre tiene una ganancia de unos 150.000 € (menos gastos) y paga IRPF por ella, que puede rondar los 33.000 € según la escala del ahorro. El hijo paga además donaciones (casi nada si hay bonificación del 99 %) y plusvalía municipal.
- Si lo hereda: los 150.000 € de revalorización no pagan IRPF. El hijo paga sucesiones (casi nada en muchas comunidades) y plusvalía municipal.
Por eso, para viviendas revalorizadas, heredar suele ser bastante más barato.
Cuándo sí conviene donar
- Dinero, en una comunidad con bonificación del 99 % o del 100 %, para ayudar ahora (por ejemplo, la entrada de un piso).
- Bienes que no han ganado valor, porque entonces no hay IRPF.
- Cuando se quiere adelantar la ayuda y el beneficio de recibirla ahora compensa el coste fiscal.
- Donar la nuda propiedad y reservarse el usufructo es una opción intermedia: mira donación con reserva de usufructo.
Antes de una donación importante, consulta las normas exactas de tu comunidad y a un asesor fiscal: los requisitos formales son estrictos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la "plusvalía del muerto"?
Es la regla por la que la revalorización de los bienes de una persona hasta su fallecimiento no tributa en el IRPF. En cambio, si esos mismos bienes se donan en vida, el que dona paga IRPF por la ganancia.
¿Una donación cuenta luego en la herencia?
Sí, en dos sentidos: las donaciones a herederos forzosos se tienen en cuenta para calcular las legítimas, y entre hermanos se suelen "colacionar" (sumar) al repartir la herencia, salvo que el donante lo dispense.
Fuentes oficiales
- Ley 35/2006, del IRPF (texto consolidado), artículo 33.3.b
- Ley 29/1987, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (texto consolidado)
- Ministerio de Hacienda: Tributación autonómica. Medidas 2026
Esta guía es informativa y no sustituye el consejo de un abogado, notario o asesor fiscal. Las normas cambian: comprueba la fecha de actualización.