Seguro de vida en la herencia: ¿tributa en el impuesto de sucesiones?

Un seguro de vida es una de las pocas cosas que llegan directamente al beneficiario tras un fallecimiento, sin esperar a la herencia. Pero eso no lo libra del impuesto.

No es herencia, pero sí tributa

• No forma parte de la herencia: lo cobra quien diga la póliza, aunque no sea heredero o aunque renuncie a la herencia.
• Sí tributa en el impuesto de sucesiones: se suma a lo que el beneficiario hereda, si hereda algo, y se calcula el impuesto sobre el total.

La reducción especial para seguros

Por encima de esa reducción, el resto del seguro se suma a la base del impuesto con las reducciones y bonificaciones de tu comunidad. En las comunidades que bonifican el 99 % a hijos y cónyuge (como Madrid o Andalucía), la bonificación alcanza también al seguro.

Cómo cobrarlo

1. Averigua si existe el seguro: pide el certificado de seguros de cobertura de fallecimiento al Ministerio de Justicia, desde 15 días hábiles después del fallecimiento.
2. Contacta con la aseguradora con el certificado de defunción, el DNI del beneficiario y la póliza o su número.
3. Presenta el impuesto de sucesiones por el importe del seguro, en 6 meses desde el fallecimiento. La aseguradora suele pedir el justificante antes de pagar.
4. La aseguradora paga al beneficiario.

Seguros vinculados a la hipoteca

Muchos préstamos hipotecarios tienen un seguro de vida asociado cuyo beneficiario es el banco: si el titular fallece, el seguro paga total o parcialmente la hipoteca pendiente. Revísalo antes de nada: puede cambiar mucho lo que hereda la familia. Lo explicamos en heredar una casa con hipoteca.